Recevez une clôture de filiale US que vous pouvez comprendre et discuter.

Définissez période et reporting avant les travaux.

La période de la filiale et le calendrier groupe doivent être explicites. Précisez au cabinet date de cut-off, justificatifs et explications attendus. Un dossier local revu est plus utilisable quand son destinataire comprend la source et la période représentée.

Distinguez livrable de révision locale et exigences de consolidation. Le cabinet remet ses soldes revus et pièces ; la DAF détermine le mapping et les analyses complémentaires de son processus groupe. Définissez ce passage de relais avant la clôture.

• Identifiez la filiale et la date de reporting.
• Définissez feuillets et explications attendus.
• Clarifiez le passage des ajustements dans la comptabilité.
• Précisez format d'échange et personnes concernées.

Demandez des soldes reliés aux justificatifs.

Close Review organise les soldes QuickBooks en cycles et les rapproche de leurs justificatifs. Le réviseur examine écarts et commentaires avant validation. Le dossier Excel final comprend synthèse, bilan, résultat, écritures d'ajustement proposées et feuillets par cycle.

Lisez le dossier avec une question concrète : peut-on comprendre comment le solde est justifié ? Un feuillet clair identifie montant, source et explication. La discussion porte alors sur une différence ou décision réelle plutôt que sur la reconstitution du calcul.

Faites défiler le tableau si nécessaire.

Lisez confirmation intercompagnies et contrôle du taux ensemble.

Le solde intercompagnies se discute avec la confirmation de contrepartie et les dates concernées. Le cycle contrôle solde et taux utilisé. Une différence peut demander d'examiner dates d'enregistrement, transactions ou hypothèses de change avant la conclusion professionnelle.

Dans un exemple fictif, la filiale porte une créance de 120 000 $ et la société mère confirme 118 000 $ à la même date demandée. L'écart de 2 000 $ demande une explication et des pièces. Cabinet et société mère comparent transactions et dates avant de décider du traitement.

Exemple intercompagnies fictif · données fictives

Rendez les questions de fin de période compréhensibles.

Produits constatés d'avance et produits à recevoir demandent souvent des informations opérationnelles de la filiale. Registre de factures et période de service expliquent le rattachement à la période revue. Utilisez pièces et calculs pour discuter l'ajustement proposé.

PCA et FAE facilitent le dialogue de reporting ; le professionnel vérifie faits et traitement sous-jacents. Le guide cut-off présente vocabulaire et méthode. La DAF peut ensuite poser une question précise sur le feuillet concerné.

Gardez préparation, revue et changements identifiables.

Le cycle passe de À faire à Préparé, En revue et Validé. Dès que le cabinet dispose de deux réviseurs, personne ne valide son propre cycle. Une réouverture est consignée pour revoir les travaux qui demandent une nouvelle attention.

Les travaux préparés par l'IA restent soumis à validation professionnelle. Rien n'est définitif avant cette revue. La page sécurité explique l'engagement écrit du fournisseur pour une IA aux États-Unis, sans conservation ni entraînement, et les contrôles utiles à l'évaluation du cabinet.

Passez par le livrable du cabinet.

Le cabinet prépare la révision dans TAXFINAI et partage le dossier convenu dans les canaux définis avec la DAF. La direction financière précise ses besoins, questionne les pièces et prend ses décisions de reporting groupe.

Pour la démonstration, apportez une filiale fictive, une période et une question intercompagnies. Associez la personne qui prépare la revue et celle qui la reçoit. Voir le passage au dossier Excel permet d'évaluer le parcours ensemble.

Questions fréquentes